Informaţia generală privind dirijarea riscurilor

Riscul este exprimarea valorică a probabilităţii unei situaţii care poate duce la pierderi. Riscurile apar în rezultatul devierii de la realitate a evaluărilor stării curente şi viitoare a unor situaţii. Aceste devieri pot fi pozitive sau negative. În primul caz este vorba despre şansa de a primi profit, iar în al doilea caz – despre pierderi. Obţinerea profitului poate fi asigurată dacă posibilitatea de a suporta pierderi va fi previzionată, preîntîmpinată sau ocolită. Aceste considerente determină BC "COMERŢBANK" S.A. (în continuare Banca) de a acorda o atenţie deosebită problemelor riscurilor economice prin elaborarea politicii de determinare, clasificare şi dirijare a riscurilor.

Riscurile care pot afecta Banca succed din activitatea internă a Băncii sau pot parveni din exterior. La prima categorie de riscuri se raportă riscul imaginii, riscul ratei dobînzii, riscul scadenţei, riscul de credit, riscul valutar, riscul legal, riscul lichidităţii, riscul operaţional, riscul de concentrare, riscurile legate de sistemul de automatizare, etc. A doua categorie de riscuri constituie riscurile de piaţă riscul de ţară, riscul de forţă majoră, etc. Riscurile din a doua categorie nu caracterizează nemijlocit activitatea bancară, dat pot avea un impact important asupra activităţii Băncii. Nici unul din riscurile enumerate nu poate fi excluse complet. Din contra, activitatea bancară presupune jocul privind ratele dobînzilor, cursurile valutare, etc. Datorită faptului că nivelul riscului este proporţional cu profitabilitatea, Banca trebuie să administreze activ aceste riscuri.

Responsabilitatea primară pentru protejarea BC "COMERŢBANK" S.A. contra riscurilor este atribuită conducerii Băncii. În special, responsabilitatea constă în stabilirea riscului maximal, care poate fi asumat de Bancă în activitatea sa. Pentru asigurarea unei dirijari eficiente este asigurată o supraveghere adecvată din partea Consiliului Băncii şi Organului executiv, deasemenea Comitetului de dirijare a activelor şi pasivelor şi Secţiei audit intern a BC "COMERŢBANK" S.A.

Gestionarea riscului la nivel de Bancă se efectueaza în baza unui set de politici şi proceduri de identificare, evaluare, supraveghere şi control asupra riscurilor, descrise în actele normative interne ale BC "COMERŢBANK" S.A., aprobate de Consiliul Băncii:

Riscul imaginii, definit ca posibilitatea apariţiei publicităţii adverse privind practicile de afaceri ale Băncii ce poate cauza o pierdere a încrederii în integritatea Băncii.

Riscul operational, definit ca riscul pierderilor directe sau indirecte, care rezultă din procese interne adecvate sau eşuate, persoane sau evenimente externe.

Riscul legal – posibilitatea ca acţiunile de judecată, hotărîrile adverse sau contractele irealizabile pot afecta negativ situaţia Băncii.

Riscul de concentrare, care se referă la identificarea concentraţiilor în activele şi pasivele Băncii şi stabilirea limitei prudenţiale pentru a evita expunerea Băncii la acest tip de risc.

Aceste tipuri de risc sunt gestionate în conformitate cu Programul BC "COMERŢBANK" S.A. cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor ş.a.

Componenţii de bază ai riscului valutar sunt:

• riscul de schimb valutar; 
• riscul decontărilor valutare;
• riscul legat de plasarea mijloacelor banesti în bănci-nerezidente.

Riscul de schimb valutar prezintă riscul pierderilor posibile în rezultatul reevaluării instrumentelor financiare în valută străină precum şi sensibilitatea activelor şi pasivelor valutare la schimbarea cursurilor de schimb valutar. Din cauza instabilităţii ratei de schimb, persistă riscuri caracteristice activităţii valutare, în special riscul legat de menţinerea poziţiei valutare deschise.

Riscul decontărilor valutare apare în cazul decontărilor valutare nereuşite, ce pot apărea din cauza neîndeplinirii obligaţiunilor de către parţile omoloage, probleme operaţionale, constrîngerea lichiditătii pe piaţă şi alţi factori.

Dirijarea riscului legat de plasarea mijloacelor bănesti în bănci-nerezidente prevede proceduri de acumulare a informaţiei, evaluarea şi evitarea riscurilor legate de plasarea mijloacelor băneşti.

Aceste tipuri de risc sunt gestionate în conformitate cu Politica valutară a BC "COMERŢBANK" S.A. privind gestiunea riscului valutar, Regulamentul privind reglementarea valutară în BC "COMERŢBANK" S.A., Regulamentul cu privire la poziţia valutară deschisă a BC "COMERŢBANK" S.A., Instrucţiunea privind procedura de acumulare a informaţiei de evaluare a riscurilor legate de plasarea mijloacelor bănesti ale BC "COMERŢBANK" S.A. în băncile-nerezidente ş.a.

Tactica Băncii privind dirijarea riscurilor de credit constă în diversificarea portofoliului de credite, inclusiv dispersarea creditelor într-un spectru larg de clienţi, diversificarea conform termenelor de creditare prin acordarea creditelor cu termene de scadenţă diferite, cu scopul de a da posibilitate Băncii să manevreze cu finanţele astfel, ca să se excludă cazurile de neexecutare a plăţilor clienţilor.

Acest tip de risc este gestionat în conformitate cu Politica generală de creditare a BC "COMERŢBANK" S.A. ş.a.

Riscul ratei dobînzii – riscul pierderilor, la care este supusă Banca în urma modificării ratelor dobînzilor. Acest risc apare în situaţia, cînd activele Băncii devin scadente sau cînd preţurile lor noi se stabilesc în altă perioadă de timp, decît la pasivele Băncii. Toate tipurile de activitate ale Băncii au politici şi proceduri de dirijare a riscului ratelor dobînzilor, care concretizează domeniile de responsabilitate şi raportarea respectării deciziilor de dirijare a acestei categorii de risc.

Riscul scadentei – riscul că Banca va suferi pierderi ca rezultat al neconcordanţei termenelor de scadenţă la activele şi pasivele ei. Neconcordanţa termenelor la activele şi pasivele Băncii poate cauza pierderi suplimentare la pierderile apărute ca rezultat al riscului ratei dobînzilor.

Riscul lichidităţii – riscul pierderilor, la care poate fi supusă Banca ca rezultat al insuficienţei de mijloace lichide, care trebuie recuperate la un cost excesiv.

Aceste tipuri de risc sunt gestionate în conformitate cu Politica BC "COMERŢBANK" S.A. privind dirijarea riscului ratei dobînzii, Regulamentul cu privire la dirijarea riscului ratei dobînzii, Regulamentul comitetului de dirijare a activelor si pasivelor BC "COMERŢBANK" S.A. şi Regulamentul cu privire la dirijarea şi planificarea lichidităţii BC "COMERŢBANK" S.A. ş.a.

Riscul tehnologiilor informaţionale – riscuri caracteristice mediului de procesare electronică a datelor ca: riscul confidenţialităţii informaţiei, riscul integrităţii informaţiei, riscul continuităţii funcţionării componenţelor de bază, riscul securităţii mediului de funcţionare.

Acest tip de risc este gestionat în conformitate cu Politica securităţii informaţionale a BC "COMERŢBANK" S.A.